CRS協(xié)議，AEOI協(xié)議，F(xiàn)ATCA協(xié)議，都是跟金融賬戶(hù)稅收交換信息相關(guān)的嗎？
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CRS（Common Reporting Standard）: 中文指《通用報(bào)告準(zhǔn)則》,指全球范圍的涉稅金融賬戶(hù)信息自動(dòng)交換。它由多個(gè)成員國(guó)共同推出，是一個(gè)全球版的FATCA條款。
2014年7月，OECD發(fā)布了《金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)》（StandardforAutomatic Exchangeof FinancialInformationin TaxMatters, AEOI標(biāo)準(zhǔn)），旨在打擊跨境逃稅及維護(hù)誠(chéng)信的納稅稅收體制。AEOI標(biāo)準(zhǔn)包括《主管當(dāng)局協(xié)議》（Competent Authority Agreement, CAA）范本、CRS及其釋義。CAA為CRS信息的自動(dòng)交換提供了國(guó)際法律依據(jù)，一旦簽署生效，CRS的要求就會(huì)成為本國(guó)稅法的一部分。CRS的目的非常簡(jiǎn)單就是保證財(cái)富的擁有者在任何屬地?fù)碛械呢?cái)富都必須進(jìn)行申報(bào)。CRS則規(guī)定了應(yīng)交換的賬戶(hù)信息、申報(bào)金融機(jī)構(gòu)的范圍、 申報(bào)賬戶(hù)的種類(lèi)及申報(bào)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循的盡職調(diào)查程序。
FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）: 中文指《海外金融賬戶(hù)納稅法案》，是美國(guó)國(guó)會(huì)2010年通過(guò)的一個(gè)法案，該法案要求海外美國(guó)籍公民及為海外美國(guó)籍公民提供金融服務(wù)的銀行定期向美國(guó)稅務(wù)部門(mén)提供美國(guó)籍公民的海外賬戶(hù)情況，以降低這些公民的避稅空間。
FATCA 實(shí)施的結(jié)果并沒(méi)有產(chǎn)生更多有效的隱私結(jié)構(gòu)，因?yàn)檫@些隱私結(jié)構(gòu)在FATCA 下是無(wú)效的。在不久的將來(lái)，CRS的實(shí)施意味著更多的隱私結(jié)構(gòu)的消亡，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)要為自己生計(jì)著想，不會(huì)為一個(gè)客戶(hù)而接受天價(jià)罰款。但合規(guī)都有成本，至少FATCA 讓很多機(jī)構(gòu)直接放棄了和美國(guó)有關(guān)的客戶(hù)。CRS 是全球版的 FATCA，誰(shuí)也不能放棄地球上的客戶(hù)，所以 CRS 將帶來(lái)進(jìn)一步的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的提高。
CRS與FATCA的異同點(diǎn)
CRS和FATCA條款非常相似，它借鑒和使用了很多FATCA條款已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的條款和定義。FATCA條款是在各國(guó)政府之間簽署的框架協(xié)議，是政府對(duì)政府的。與FATCA條款不同的，CRS的簽署方是各國(guó)有能力去收稅的機(jī)關(guān)，是各國(guó)稅務(wù)局之間簽訂的協(xié)議。FATCA條款的理論依據(jù)是你的公民身份，如果你是美國(guó)的稅務(wù)居民身份，那么，“普天之下，莫非王土”，你在全球的資產(chǎn)都要按照美國(guó)稅法的規(guī)定繳稅。那么CRS的原理是，以你的地點(diǎn)為依據(jù)。你去不同的地方居住、工作、賺錢(qián)，無(wú)論你現(xiàn)在在任何地方，你在其他國(guó)家的信息都有可能依據(jù)CRS的報(bào)告要求被報(bào)告。假如一個(gè)中國(guó)人，長(zhǎng)期生活在瑞士，同時(shí)會(huì)在中國(guó)、英國(guó)、澳大利亞居住。根據(jù)CRS，如果你不向瑞士的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告你是哪一國(guó)的稅務(wù)居民，那么瑞士的稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)根據(jù)你在中國(guó)、英國(guó)、澳大利亞等國(guó)的地址、電話(huà)等個(gè)人信息，認(rèn)定你的納稅義務(wù)。
2015 年 12 月 17 日，中國(guó)簽署了《金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換之多邊政府間協(xié)議》即（“《多邊自動(dòng)情報(bào)交換協(xié)議》”）。協(xié)議規(guī)定：各簽約協(xié)議國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，包括銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、基金公司等需要向中國(guó)稅務(wù)總局自動(dòng)提交（即無(wú)須知會(huì)及得到客戶(hù)同意的情況下）中國(guó)公民及稅務(wù)居民身份的一切資產(chǎn)、投資資料。凡持中國(guó)公民身份及懷疑是中國(guó)稅務(wù)居民身份的，最早追溯至2014 年 9 月以后中國(guó)公民或懷疑稅務(wù)居民，都定義為須向中國(guó)稅務(wù)總局自動(dòng)申請(qǐng)的人群。
2017 年 9 月開(kāi)始，中國(guó)個(gè)人及其控制的公司在 100 個(gè)國(guó)家和地區(qū)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)信息 ( 截至到 2016 年底的信息 ) 將會(huì)主動(dòng)呈報(bào)于中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)，其中包含眾多投資者熟悉的離岸地以及歐洲國(guó)家和地區(qū)：
2017年進(jìn)行首次實(shí)施信息交換的國(guó)家地區(qū)如下：
英屬維爾京群島，開(kāi)曼群島，盧森堡，百慕大，安圭拉，直布羅陀，塞舌爾，阿根廷，巴巴多斯，比利時(shí)，保加利亞，哥倫比亞，克羅地亞，庫(kù)拉索島，塞浦路斯，捷克共和國(guó)，丹麥，多米尼加，愛(ài)沙尼亞，法羅群島，芬蘭，法國(guó)，德國(guó)，希臘，格陵蘭，馬耳他，格恩西島，匈牙利，冰島，印度，愛(ài)爾蘭，馬恩島，意大利，澤西，韓國(guó)，南非，拉脫維亞，列支敦士登，立陶宛，特克斯和凱科斯群島，墨西哥，蒙塞拉特島，荷蘭，紐埃，挪威，波蘭，葡萄牙，羅馬尼亞，圣馬力諾，斯洛伐克共和國(guó)，斯洛文尼亞，瑞典，特立尼達(dá)和多巴哥，英國(guó)西班牙。
2018年進(jìn)行第二批實(shí)施信息交換的國(guó)家地區(qū)如下：
中國(guó)，香港，澳門(mén)，薩摩亞，馬紹爾群島，阿爾巴尼亞，安道爾，安提瓜和巴布達(dá) ，阿魯巴，澳大利亞，奧地利，瑞士，巴哈馬群島，伯利茲，巴西，汶萊，加拿大，智利，庫(kù)克群島，哥斯達(dá)黎加，加納，格林納達(dá) ，以色列，日本，科威特，馬來(lái)西亞，毛里求斯，摩納哥，瑙魯，新西蘭 ，卡塔爾，俄羅斯，圣基茨和尼維斯，圣盧西亞，圣文森特和格林納丁斯，沙特阿拉伯，新加坡，圣馬丁島，土耳其，阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)，烏拉圭 ，瓦努阿圖，印度尼西亞
AEOI標(biāo)準(zhǔn)（StandardforAutomatic Exchangeof FinancialInformationin TaxMatters）簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，如果A國(guó)政府要依照AEOI去問(wèn)B國(guó)政府索要B國(guó)金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)賬戶(hù)信息，也得先承諾允許B國(guó)政府根據(jù)AEOI向A國(guó)政府索要A國(guó)金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)賬戶(hù)信息。如果A國(guó)政府依照AEOI要求B國(guó)政府提供，在B國(guó)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的A國(guó)公民的賬戶(hù)信息，那么，B國(guó)金融機(jī)構(gòu)就會(huì)在系統(tǒng)中自動(dòng)Automatic將數(shù)據(jù)庫(kù)中A國(guó)公民的信息Informationg提供給A國(guó)政府，同時(shí)有權(quán)得到A國(guó)金融機(jī)構(gòu)掌握的B國(guó)公民的信息資料，這樣才叫做交換Exchange。
金融機(jī)構(gòu)登記的國(guó)籍信息是篩選的主要標(biāo)準(zhǔn)，而且只會(huì)篩選對(duì)方國(guó)家國(guó)籍信息。
什么信息會(huì)被交換？
簽署了AEOI的締約國(guó)之間，可一對(duì)一交換自己國(guó)家公民在對(duì)方國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的所有金融信息，各類(lèi)投資收益(如利息、分紅、某些保險(xiǎn)合約及類(lèi)似形式的收入)，出售金融資產(chǎn)的收益以及賬戶(hù)余額等。公司、信托等實(shí)體也未被剔除在外。需要提交報(bào)告的機(jī)構(gòu)不僅包括銀行、托管人，還包括諸如券商、某些保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)。
也就是說(shuō)，您以中國(guó)公民身份，不管您有多少個(gè)國(guó)家的永居，簽證，居留權(quán)等，只要您的國(guó)籍是中國(guó)，您在海外多少個(gè)國(guó)家開(kāi)設(shè)海外賬號(hào)，里面所有的金融信息都會(huì)被反饋回來(lái)您的國(guó)家，也就是中國(guó)，因?yàn)槟侵袊?guó)公民。
信息會(huì)如何交換？
舉例說(shuō)明，中國(guó)跟英國(guó)都已經(jīng)簽署了AEOI協(xié)議，也就是說(shuō)，中國(guó)與英國(guó)之間要遵守AEOI協(xié)議，兩國(guó)就要互換信息。英國(guó)需要把所有中國(guó)公民在英國(guó)的金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)信息反饋給中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)，中國(guó)也需要把所有英國(guó)公民在中國(guó)境內(nèi)的資產(chǎn)信息反饋回去英國(guó)。那具體怎么反饋怎么交換呢。首先，我們把英國(guó)作為信息發(fā)送國(guó)，中國(guó)作為信息接收國(guó)。英國(guó)銀行要收集所有中國(guó)公民在英國(guó)的賬戶(hù)信息，并按照AEOI協(xié)議的要求匯報(bào)給本國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)以及整合全部信息，按照國(guó)別整合信息包。信息包需要進(jìn)行加密。加密后再反饋回去中國(guó)。中國(guó)接收到信息包之后，按照AEOI協(xié)議進(jìn)行解密，解密后將收到的信息輸入自動(dòng)匹配或者人工匹配的流程里。不管是自動(dòng)匹配還是人工匹配，都是為了鑒定此公民的納稅信息，如果匹配成功，就直接進(jìn)行復(fù)合型檢查和干預(yù)。如果匹配不成功或者鑒定不符，按照AEOI協(xié)議，則需要向信息發(fā)送國(guó)，也就是英國(guó)要求索取更多的信息以便最后能清晰匹配并且查核成功。
中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將從2017年1月1日起按照“標(biāo)準(zhǔn)”履行盡職調(diào)查程序，識(shí)別在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的非居民個(gè)人和企業(yè)賬戶(hù)，收集并報(bào)送賬戶(hù)相關(guān)信息，由國(guó)家稅務(wù)總局定期與其他國(guó)家（地區(qū)）稅務(wù)主管當(dāng)局相互交換信息。預(yù)計(jì)2017年12月31日前，將會(huì)完成對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶(hù)（截至2016年12月31日金融賬戶(hù)加總余額超過(guò)600萬(wàn)元）的調(diào)查。
雖然距離2017年1月1日只剩下幾天的時(shí)間，但是不用擔(dān)心，因?yàn)榻刂?017年12月31日前收集到的賬戶(hù)信息還會(huì)經(jīng)過(guò)復(fù)查才會(huì)公布，所以您有充足的時(shí)間去配置您的資產(chǎn)。AEOI影響最大的人群當(dāng)屬高凈值人士，那么高凈值人士需要如何最大程度地規(guī)避因AEOI帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)呢？此時(shí)您就需要有一個(gè)合法的第二國(guó)身份，來(lái)保障您名下的資產(chǎn)安全。其中多米尼克護(hù)照就是您最佳的選擇，辦理速度最快、最便宜，關(guān)鍵零稅收！單人申請(qǐng)僅需10萬(wàn)美金，2-4個(gè)月一步到位取得護(hù)照。
2014年7月，OECD發(fā)布了《金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)》（StandardforAutomatic Exchangeof FinancialInformationin TaxMatters, AEOI標(biāo)準(zhǔn)），旨在打擊跨境逃稅及維護(hù)誠(chéng)信的納稅稅收體制。AEOI標(biāo)準(zhǔn)包括《主管當(dāng)局協(xié)議》（Competent Authority Agreement, CAA）范本、CRS及其釋義。CAA為CRS信息的自動(dòng)交換提供了國(guó)際法律依據(jù)，一旦簽署生效，CRS的要求就會(huì)成為本國(guó)稅法的一部分。CRS的目的非常簡(jiǎn)單就是保證財(cái)富的擁有者在任何屬地?fù)碛械呢?cái)富都必須進(jìn)行申報(bào)。CRS則規(guī)定了應(yīng)交換的賬戶(hù)信息、申報(bào)金融機(jī)構(gòu)的范圍、 申報(bào)賬戶(hù)的種類(lèi)及申報(bào)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循的盡職調(diào)查程序。
FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）: 中文指《海外金融賬戶(hù)納稅法案》，是美國(guó)國(guó)會(huì)2010年通過(guò)的一個(gè)法案，該法案要求海外美國(guó)籍公民及為海外美國(guó)籍公民提供金融服務(wù)的銀行定期向美國(guó)稅務(wù)部門(mén)提供美國(guó)籍公民的海外賬戶(hù)情況，以降低這些公民的避稅空間。
FATCA 實(shí)施的結(jié)果并沒(méi)有產(chǎn)生更多有效的隱私結(jié)構(gòu)，因?yàn)檫@些隱私結(jié)構(gòu)在FATCA 下是無(wú)效的。在不久的將來(lái)，CRS的實(shí)施意味著更多的隱私結(jié)構(gòu)的消亡，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)要為自己生計(jì)著想，不會(huì)為一個(gè)客戶(hù)而接受天價(jià)罰款。但合規(guī)都有成本，至少FATCA 讓很多機(jī)構(gòu)直接放棄了和美國(guó)有關(guān)的客戶(hù)。CRS 是全球版的 FATCA，誰(shuí)也不能放棄地球上的客戶(hù)，所以 CRS 將帶來(lái)進(jìn)一步的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的提高。
CRS與FATCA的異同點(diǎn)
CRS和FATCA條款非常相似，它借鑒和使用了很多FATCA條款已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的條款和定義。FATCA條款是在各國(guó)政府之間簽署的框架協(xié)議，是政府對(duì)政府的。與FATCA條款不同的，CRS的簽署方是各國(guó)有能力去收稅的機(jī)關(guān)，是各國(guó)稅務(wù)局之間簽訂的協(xié)議。FATCA條款的理論依據(jù)是你的公民身份，如果你是美國(guó)的稅務(wù)居民身份，那么，“普天之下，莫非王土”，你在全球的資產(chǎn)都要按照美國(guó)稅法的規(guī)定繳稅。那么CRS的原理是，以你的地點(diǎn)為依據(jù)。你去不同的地方居住、工作、賺錢(qián)，無(wú)論你現(xiàn)在在任何地方，你在其他國(guó)家的信息都有可能依據(jù)CRS的報(bào)告要求被報(bào)告。假如一個(gè)中國(guó)人，長(zhǎng)期生活在瑞士，同時(shí)會(huì)在中國(guó)、英國(guó)、澳大利亞居住。根據(jù)CRS，如果你不向瑞士的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告你是哪一國(guó)的稅務(wù)居民，那么瑞士的稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)根據(jù)你在中國(guó)、英國(guó)、澳大利亞等國(guó)的地址、電話(huà)等個(gè)人信息，認(rèn)定你的納稅義務(wù)。
2015 年 12 月 17 日，中國(guó)簽署了《金融賬戶(hù)涉稅信息自動(dòng)交換之多邊政府間協(xié)議》即（“《多邊自動(dòng)情報(bào)交換協(xié)議》”）。協(xié)議規(guī)定：各簽約協(xié)議國(guó)的金融機(jī)構(gòu)，包括銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司、基金公司等需要向中國(guó)稅務(wù)總局自動(dòng)提交（即無(wú)須知會(huì)及得到客戶(hù)同意的情況下）中國(guó)公民及稅務(wù)居民身份的一切資產(chǎn)、投資資料。凡持中國(guó)公民身份及懷疑是中國(guó)稅務(wù)居民身份的，最早追溯至2014 年 9 月以后中國(guó)公民或懷疑稅務(wù)居民，都定義為須向中國(guó)稅務(wù)總局自動(dòng)申請(qǐng)的人群。
2017 年 9 月開(kāi)始，中國(guó)個(gè)人及其控制的公司在 100 個(gè)國(guó)家和地區(qū)開(kāi)設(shè)的銀行賬戶(hù)信息 ( 截至到 2016 年底的信息 ) 將會(huì)主動(dòng)呈報(bào)于中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)，其中包含眾多投資者熟悉的離岸地以及歐洲國(guó)家和地區(qū)：
2017年進(jìn)行首次實(shí)施信息交換的國(guó)家地區(qū)如下：
英屬維爾京群島，開(kāi)曼群島，盧森堡，百慕大，安圭拉，直布羅陀，塞舌爾，阿根廷，巴巴多斯，比利時(shí)，保加利亞，哥倫比亞，克羅地亞，庫(kù)拉索島，塞浦路斯，捷克共和國(guó)，丹麥，多米尼加，愛(ài)沙尼亞，法羅群島，芬蘭，法國(guó)，德國(guó)，希臘，格陵蘭，馬耳他，格恩西島，匈牙利，冰島，印度，愛(ài)爾蘭，馬恩島，意大利，澤西，韓國(guó)，南非，拉脫維亞，列支敦士登，立陶宛，特克斯和凱科斯群島，墨西哥，蒙塞拉特島，荷蘭，紐埃，挪威，波蘭，葡萄牙，羅馬尼亞，圣馬力諾，斯洛伐克共和國(guó)，斯洛文尼亞，瑞典，特立尼達(dá)和多巴哥，英國(guó)西班牙。
2018年進(jìn)行第二批實(shí)施信息交換的國(guó)家地區(qū)如下：
中國(guó)，香港，澳門(mén)，薩摩亞，馬紹爾群島，阿爾巴尼亞，安道爾，安提瓜和巴布達(dá) ，阿魯巴，澳大利亞，奧地利，瑞士，巴哈馬群島，伯利茲，巴西，汶萊，加拿大，智利，庫(kù)克群島，哥斯達(dá)黎加，加納，格林納達(dá) ，以色列，日本，科威特，馬來(lái)西亞，毛里求斯，摩納哥，瑙魯，新西蘭 ，卡塔爾，俄羅斯，圣基茨和尼維斯，圣盧西亞，圣文森特和格林納丁斯，沙特阿拉伯，新加坡，圣馬丁島，土耳其，阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)，烏拉圭 ，瓦努阿圖，印度尼西亞
AEOI標(biāo)準(zhǔn)（StandardforAutomatic Exchangeof FinancialInformationin TaxMatters）簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，如果A國(guó)政府要依照AEOI去問(wèn)B國(guó)政府索要B國(guó)金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)賬戶(hù)信息，也得先承諾允許B國(guó)政府根據(jù)AEOI向A國(guó)政府索要A國(guó)金融機(jī)構(gòu)的客戶(hù)賬戶(hù)信息。如果A國(guó)政府依照AEOI要求B國(guó)政府提供，在B國(guó)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)戶(hù)的A國(guó)公民的賬戶(hù)信息，那么，B國(guó)金融機(jī)構(gòu)就會(huì)在系統(tǒng)中自動(dòng)Automatic將數(shù)據(jù)庫(kù)中A國(guó)公民的信息Informationg提供給A國(guó)政府，同時(shí)有權(quán)得到A國(guó)金融機(jī)構(gòu)掌握的B國(guó)公民的信息資料，這樣才叫做交換Exchange。
金融機(jī)構(gòu)登記的國(guó)籍信息是篩選的主要標(biāo)準(zhǔn)，而且只會(huì)篩選對(duì)方國(guó)家國(guó)籍信息。
什么信息會(huì)被交換？
簽署了AEOI的締約國(guó)之間，可一對(duì)一交換自己國(guó)家公民在對(duì)方國(guó)家金融機(jī)構(gòu)的所有金融信息，各類(lèi)投資收益(如利息、分紅、某些保險(xiǎn)合約及類(lèi)似形式的收入)，出售金融資產(chǎn)的收益以及賬戶(hù)余額等。公司、信托等實(shí)體也未被剔除在外。需要提交報(bào)告的機(jī)構(gòu)不僅包括銀行、托管人，還包括諸如券商、某些保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)。
也就是說(shuō)，您以中國(guó)公民身份，不管您有多少個(gè)國(guó)家的永居，簽證，居留權(quán)等，只要您的國(guó)籍是中國(guó)，您在海外多少個(gè)國(guó)家開(kāi)設(shè)海外賬號(hào)，里面所有的金融信息都會(huì)被反饋回來(lái)您的國(guó)家，也就是中國(guó)，因?yàn)槟侵袊?guó)公民。
信息會(huì)如何交換？
舉例說(shuō)明，中國(guó)跟英國(guó)都已經(jīng)簽署了AEOI協(xié)議，也就是說(shuō)，中國(guó)與英國(guó)之間要遵守AEOI協(xié)議，兩國(guó)就要互換信息。英國(guó)需要把所有中國(guó)公民在英國(guó)的金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)信息反饋給中國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)，同時(shí)，中國(guó)也需要把所有英國(guó)公民在中國(guó)境內(nèi)的資產(chǎn)信息反饋回去英國(guó)。那具體怎么反饋怎么交換呢。首先，我們把英國(guó)作為信息發(fā)送國(guó)，中國(guó)作為信息接收國(guó)。英國(guó)銀行要收集所有中國(guó)公民在英國(guó)的賬戶(hù)信息，并按照AEOI協(xié)議的要求匯報(bào)給本國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)核對(duì)以及整合全部信息，按照國(guó)別整合信息包。信息包需要進(jìn)行加密。加密后再反饋回去中國(guó)。中國(guó)接收到信息包之后，按照AEOI協(xié)議進(jìn)行解密，解密后將收到的信息輸入自動(dòng)匹配或者人工匹配的流程里。不管是自動(dòng)匹配還是人工匹配，都是為了鑒定此公民的納稅信息，如果匹配成功，就直接進(jìn)行復(fù)合型檢查和干預(yù)。如果匹配不成功或者鑒定不符，按照AEOI協(xié)議，則需要向信息發(fā)送國(guó)，也就是英國(guó)要求索取更多的信息以便最后能清晰匹配并且查核成功。
中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將從2017年1月1日起按照“標(biāo)準(zhǔn)”履行盡職調(diào)查程序，識(shí)別在本機(jī)構(gòu)開(kāi)立的非居民個(gè)人和企業(yè)賬戶(hù)，收集并報(bào)送賬戶(hù)相關(guān)信息，由國(guó)家稅務(wù)總局定期與其他國(guó)家（地區(qū)）稅務(wù)主管當(dāng)局相互交換信息。預(yù)計(jì)2017年12月31日前，將會(huì)完成對(duì)存量個(gè)人高凈值賬戶(hù)（截至2016年12月31日金融賬戶(hù)加總余額超過(guò)600萬(wàn)元）的調(diào)查。
雖然距離2017年1月1日只剩下幾天的時(shí)間，但是不用擔(dān)心，因?yàn)榻刂?017年12月31日前收集到的賬戶(hù)信息還會(huì)經(jīng)過(guò)復(fù)查才會(huì)公布，所以您有充足的時(shí)間去配置您的資產(chǎn)。AEOI影響最大的人群當(dāng)屬高凈值人士，那么高凈值人士需要如何最大程度地規(guī)避因AEOI帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)呢？此時(shí)您就需要有一個(gè)合法的第二國(guó)身份，來(lái)保障您名下的資產(chǎn)安全。其中多米尼克護(hù)照就是您最佳的選擇，辦理速度最快、最便宜，關(guān)鍵零稅收！單人申請(qǐng)僅需10萬(wàn)美金，2-4個(gè)月一步到位取得護(hù)照。
